الجريدة الرسمية)2026 ليووي 16( 1448 صفر فاتح - 7526 عدد فف3
3.تقريرتقييمنظام المراقبة الداخلية يقدم هذا التقرير في شكل مصفوفة، وينظم حسب دورات العمليات، ويتضمن:
•أوجه الضعفوأوجه القصور التي تم تسجيلها؛
•التوصيات الكفيلة بمعالجتها؛
•أجل تنفيذ التوصية المقرر من طرف الحزب السياسي؛
•المسؤولون المكلفون بتنفيذ التوصيات.
وتتضمن المصفوفة كذلك جزءا مخصصا لنظم المعلومات وتدبير المخاطر. ويرفق الخبير المحاسب بهذا التقرير بيانا حول مدىتنفيذ التوصيات الصادرة خالل السنوات المالية السابقة. ويعد هذا التقرير وفقا للنموذج المرفق في الملحق رقم3من هذا الدليل.
* * *