الجريدة الرسمية6((م )2023 أغسطس 17( 1445 محرم 30(- 7222 عدد
8 المادة تُشرِك لجنة التدقيق في أشغالها المسؤولين عن وظائف المراقبة الدورية والمراقبة الدائمة ومراقبة المطابقة، وعند الاقتضاء، مراقبي حسابات مؤسسة الائتمان وكذا كل شخص ترى فائدة في الاستعانة به. ويمكنها عند الحاجة، أن تستعين بخبراء خارجيين.
9 المادة تمارس لجنة التدقيق مهامها طبقا لنظام داخلي، يصادق عليه جهاز الإدارة، يحدد مهامها وتأليفها وكذا نطاقها وقواعد سيرها.
) أشهر على الأقل. ويمكن أن3تجتمع اللجنة مرة واحدة كل ثالثة ( تمدد هذه المدة لستة أشهر إذا كان حجم مؤسسة الائتمان يبرر ذلك.
10 المادة تقوم لجنة التدقيق بتدوين مداوالتها وقراراتها في محضر وتتولى تتبع تنفيذها. ويتم توجيه نسخ من المحضر المذكور إلى أعضاء جهاز الإدارة.
11 المادة يتوصل أعضاء لجنة التدقيق، داخل الآجال المالئمة، بالمعلومات والوثائق الضرورية إلنجاز مهامهم.
(0والإعال( التقاري(إعداد(كيفيات(-(.III 12 المادة يقدم المسؤول عن وظيفة المراقبة الدورية، بشكل منتظم، تقارير حول مزاولته ملهمته بلجنة التدقيق. ويجب أن يخبر، على الفور، أعضاء هذه اللجنة بأي خلل هام تم رصده قد يكون له تأثير ذو أهمية على مؤسسة الائتمان.
يعد المسؤول عن وظيفة المراقبة الدورية، كيفيات توجيه هذه المعلومات في شكل مسطرة تصادق عليها لجنة التدقيق.
13 المادة تتوصل لجنة التدقيق، بشكل منتظم، بتقارير تعدها وظائف المراقبة الدورية والمراقبة الدائمة ومراقبة المطابقة تلخص أوجه القصور الرئيسية التي تم رصدها في إطار المراقبة الداخلية من أجل اتخاذ الإجراءات التصحيحية المالئمة.
14 المادة تقدم لجنة التدقيق بشكل منتظم، تقريرا لجهاز الإدارة حول نتائج أشغالها. وتخبره، في الوقت المناسب، بأي حدث أو خلل من شأنه أن يضر بحسن سير نظام المراقبة الداخلية أو بالوضعية المالية ملؤسسة الائتمان.
تحرص لجنة التدقيق على تنفيذ توصياتها وترفع في شأنها تقريرا إلى جهاز الإدارة.
15 المادة تتفاعل لجنة التدقيق بشكل متناسب مع اللجان الأخرى المنبثقة سيما لجنة المخاطر، وذلك من أجل ضمان عن جهاز الإدارة، ال التناسق واتخاذ التدابير الالزمة لتدارك أوجه القصور التي تم إثباتها في أشغالها. ويتم هذا التفاعل من خالل :
- مشاركة أحد المتصرفين أو أحد أعضاء جهاز الإدارة في أشغال هذه اللجان ؛
- التناوب على عضوية هذه اللجان ورئاستها بصفة دورية، أخذا بالاعتبار التجربة والمعارف المكتسبة وكذا الكفاءات المطلوبة على المستوى الفردي والجماعي.
التنفيذ(حيز(الدخول(-(.IV 16 المادة تدخل أحكام هذا المنشور حيز التنفيذ ابتداء من تاريخ نشره في الجريدة الرسمية.
الإمضاء : عبد اللطيف الجواهري.
(بالميزانية (المكلف (والمالية (الاقتصاد (ة وزي (لدى (المنتدب ( للوزي (ار ق ((1( (يونيو(( ( (000(الحجة(ذي(0(في(صادر((69(.( (رقم (الـمـتـعـلـقــة(ـتـنـدات والـمـ(والـوثــائـق( ـاطــ الـمــ(يـد بـتـجـ(يـــتــعــلـق المادية.(الصفة(ن(حيةحالعمو(بالصفقات الوزير المنتدب لدى وزيرة الاقتصاد والمالية المكلف بالميزانية، جمادى 8 الصادر في 1.56.211 بناء على الظهير الشريف رقم ) بشأن الضمانات المالية المطلوبة من1956 ديسمبر 11( 1376 الأولى المشاركين في السمسرات العمومية والذين نزل عليهم المزاد ؛