الجريدة الرسمية(929 )2025((أبريل28( 1446(شوال(29(- 7399(عدد
(جدوال زمنيا سنويا لالجتماعات التي تعتزم عقدها وكذا جدولة (ويتم إطالع الجهاز(ألعمالها تحدد القضايا التي سيتم التداول في شأنها.
(التداولي على الجدول الزمني والجدولة المذكورة.
(ملتخصصة للجان ثيق شم(.ش.3 (تعد كل لجنة ميثاقا يحدد تأليفها واختصاصاتها وكيفيات سيرها (يعرض الميثاق المذكور وكل تغيير يطرأ عليها على(ويتم تحيينه بانتظام.
(كما يمكن إدراج ميثاق اللجنة في النظام (مصادقة الجهاز التداولي.
(وينشر الميثاق المذكور(الداخلي للجهاز التداولي أو أن يشكل ملحقا له.
على الموقع الإلكتروني للمؤسسة أو المقاولة العمومية.
(لتدقيق تأليف لجنة(.7.3 (تتألف لجنة التدقيق عالوة على مراقب الدولة أو مندوب الحكومة (يعينهم الجهاز التداولي من بين الأعضاء(من عضوين إلى أربعة أعضاء (هذه اللجنة من أعضاء(ويو�صى أن يتألف ثلثا أعضاء((غير التنفيذيين.
(مستقلين وأن تتم رئاستها من طرف عضو مستقل يتوفر على التجربة (الكافية في المجال المالي أو المحاسباتي.
(يمكن للجنة التدقيق أن تدعو للمشاركة في أشغالها المسؤولين (دعوة((ويجوز لها وفقا لجدول أعمالها(عن وظائف التدقيق الداخلي.
(مراقبي الحسابات أو المدققين الخارجيين وكل شخص آخر يعتبر حضوره ضرورياً.
(لتدقيق مهام لجنة(.2.3 (مع مراعاة النصوص التشريعية والتنظيمية الجاري بها العمل، :(تتمثل المهام الرئيسية للجنة التدقيق فيما يلي - دراسة القوائم التركيبية للمؤسسة أو المقاولة العمومية ومخططاتها الميزانياتية وكذا كل وثيقة محاسباتية أو ميزانياتية أخرى ؛
- التأكد من جودة المعلومات المالية وغيراملالية التي تعدها المؤسسة التداولي المقاولة العمومية والتي يتم توجيهها إلى أعضاء الجهاز أو والمساهمين والعموم ؛
المتعلقة بإعداد ومعالجة المعلومات - الإشراف على وضع المساطر المحاسباتية والمالية وغيراملالية وتتبعها ؛
المقاولة العمومية على نظام المراقبة المؤسسة أو على توفر - السهر الداخلية ونظام التدقيق الداخلي ونظام تدبير المخاطر وتتبع فعالية هذه الأنظمة، مع اتخاذ التدابيرالالزمة ملعالجة الاختالالت التي قد يتم رصدها ؛
- تقييم نظام المراقبة الداخلية ؛
- دراسة التدابير المتعلقة بالأخالقيات والسلوك المنهي التي تهدف على الخصوص إلى الوقاية من الغش والرشوة واستغالل النفوذ ؛
- دراسة التزامات المؤسسة أو المقاولة العمومية الخارجة عن موازنتها السنوية ؛
- دراسة العمليات المنجزة من لدن المؤسسة أو المقاولة العمومية ومدى مالءمة تنظيمها مع العمليات والمهام التي تضطلع بها ؛
- التأكد من وضع نظام شامل للمعلومات والسهرعلى حسن تدبيره ؛
- تقديم الاستشارة عند الطلب للجهاز التداولي بخصوص الاستراتيجية العامة المتعلقة بتدبيراملخاطر؛
- مراقبة تنفيذ الاستراتيجيات والأنظمة التي تمكن من رصد وتدبير المقاولة العمومية ؛ المخاطرالتي تواجه المؤسسة أو - السهرعلى التواصل مع المسؤولين المكلفين بتدبيراملخاطر؛
- دراسة نظام تقبل المخاطربما في ذلك مستوى تقبل المخاطرالحالي والمستقبلي للمؤسسة أو المقاولة العمومية والمستوى الأق�صى الذي تستطيع المؤسسة أو المقاولة العمومية تحمله، بالنظر ألموالها الذاتية أو مخصصاتها وتدبيرها للمخاطر وإمكانياتها الرقابية والمتطلبات الواردة في النصوص التشريعية والتنظيمية الجاري بها العمل ؛
- تقييم كفاءة المسؤولين عن مهمة التدقيق الداخلي وفرقهم ؛
- التأكد من استقاللية وظيفة التدقيق الداخلي ومن الوسائل الموضوعة رهن إشارتها ؛
- الإشراف على إعداد وتحيين برنامج عمل سنوي من طرف مسؤولي التدقيق الداخلي والمصادقة عليه وتتبع تنفيذه. ويتم إعطاء الأولوية في هذا البرنامج للتحيين الدوري لنظام تدبيراملخاطر؛
- التأكد من جودة مراقبة الحسابات ومن استقاللية وفعالية مراقب أو مراقبي الحسابات أو المدققين الخارجيين ودراسة تقاريرهم ومالحظاتهم عند الاقتضاء ؛
- تتبع تنفيذ خالصات ومالحظات مراقب الحسابات أو المدقق الخارجي وكذا أجوبة فريق الإدارة عليها ؛
- إيالء اهتمام خاص آلجال الأداء والتداول بشأنها خالل الاجتماعات ؛
- التأكد من وضع سياسات ومخططات عمل لتطوير أنظمة المعلومات وبرامج التحول الرقمي ؛
- الإشراف على تنفيذ تدابير حفظ معطيات وبيانات المؤسسة المقاولة العمومية والسهرعلى وضع مخطط لضمان استمرارية أو النشاط وخطة الطوارئ المعلوماتية وتحيينهما.