الجريدة الرسمية)2026 ليووي 16( 1448 صفر فاتح - 7526 عدد 1ففف
الملحق رقم2 نموذج تقرير بشأن عمليات المراقبة المنجزة ينظم التقرير المتعلق بعمليات المراقبة المنجزةوفقالمحاور التالية:
1.الشروط العامة إلنجاز مهمة التدقيق؛
2.الوقائع والأحداث ذات الأهمية خالل الدورة المحاسبية؛
3.المخاطر المحددة وتبرير عتبة الأهمية النسبية؛
4.التقنيات المعتمدة: المقابالت، جمع المعطيات، الفحوص التحليلية، زيارة المقرات، المالحظات المباشرة، اختيار العينات، الاستطالعات، التأكيدات الخارجية، المراقبة بالمؤشرات، المراقبة البديلة؛
5.عمليات المراقبة المنجزة على القوائم التركيبية للحزب وعلى القوائم المالية المجمعة؛
6.المخالفات والأخطاء التي تم الوقوف عليها عند نهاية عمليات المراقبة؛
7.العمليات والمعامالت المبرمة مع مسيري الحزب وأعضائه، وكذا مع الشركات والهيئاتالتابعة له، التي تم رصدها؛
8.الأفعالالمكتشفةالتي يبدو أنها تكتسي طابعا جرميا.
* * *